Налоги при обслуживании программного обеспечения в белорусской компании на УСН

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Мы собираемся обслуживать свою программу 1С в белорусской компании режим налогообложения которой УСНО.

  В этой фразе не хватает либо знака препинания, либо дополнительных слов.
  
  Короче говоря, непонятно, кто находится на режиме УСН - Вы или белорусская компания?
  
  Будем считать, что белорусский партнер на УСН, а Вы на ОСНО.
  
  

  Цитата: какие налоги мы будем платить?

  Особенность будет только по НДС. остальные налоги - как обычно.
  
  Уплата НДС зависит от того, где будут считаться реализованными услуги по обслуживанию компьютерной программы.
  Место реализации таких услуг определяется приложением 18 у Договору о создании ЕАЭС.
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: IV. Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг...29. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если:...4) налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются:работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;

  Поскольку услуги по обслуживанию (сопровождению) программы покупает белорусская компания, следовательно, реализация услуг на территории Белоруссии и НДС будет белорусский.
  Российским НДС эти услуги не облагаются.
  В связи с чем, как Вы правильно поняли, вычет НДС не применяется. Если есть и другие (облагаемые) реализации, Вам придется вести раздельный учет НДС.
  
  Кроме того,будьте готовы к тому, что белорусская сторона удержит из выплаты Вам дохода белорусский НДС и перечислит его в белорусский бюджет.
  По аналогии, как поступают в России в аналогичной ситуации российские налоговые агенты.
  
  Уточните у своих контрагентов этот вопрос и заранее увеличьте цену. Чтобы Вам пришли ожидаемые деньги. 
  
  Успехов!
• Спасибо за ответ. Услуги по обслуживанию 1С будут получены нами, в РФ. И правильно Вы поняли, что Белорусская организация на УСН. Извиняюсь за, может быть, сумбурное, и не совсем понятное объяснение.
• Добрый день!
  

  Цитата: Услуги по обслуживанию 1С будут получены нами, в РФ.

  Т.е., Вы хотите сказать, что не Вы оказываете услуги, а белорусская сторона оказывает услуги Вам?
  Достаточно экзотическая ситуация.
  И, соответственно, всё меняется местами.
  Поскольку покупатель услуг - Вы, российская сторона, то и услуги будут реализованы в России.
  И, следовательно, облагаются российским НДС.
  Поскольку УСН у поставщика услуг белорусский, а не российский, освобождение от российского НДС для них российским законодательством не предусмотрено.
  Следовательно эти услуги облагаются НДС на общих основаниях.
  И эти "общие основания" требуют от вас стать налоговым агент, удержать из выплат белорусской стороне наш российский НДС и перечислить его в наш российский бюджет.
  
  Кстати, этот удержанный и уплаченный НДС Вы можете предъявить к вычету по своему внутреннему НДС. Если, конечно, сами являетесь плательщиком НДС.
  
  На всякий случай уточню, у белорусской стороны, случайно, нет ли постоянного представительства в России?
  
  Успехов!
• Александр, спасибо огромное за столь развернутый ответ. У белорусов представительства в РФ нет. Это все "игры" руководителей. Мы не ищем легких путей.
• Добрый день!
  

  Цитата: У белорусов представительства в РФ нет

  Тогда все мои рекомендации остаются в силе.
  
  Успехов!
• Еще раз спасибо!