ООО, которое сдает помещение в аренду, перешло с ОСНО на УСН: как ответить на требование о восстановлении НДС?
Здравствуйте, ООО, до 2023 ОСН, с 2023 УСП, сдача в аренду одного единственного помещения.
Из налоговой пришло требование внести исправления в налоговую отчетность или дать пояснения касательно не восстановления суммы налога на добавленную стоимость при переходе. Т.к. в результате анализа бух отчетности и отчета НДС за 4 кв 2022, мы при переходе на УСН не восстановили суммы налога по товарам(работам услугам), в том числе ОС, нематериальным активам и имущественным правам.
Не знаю, что им ответить, нематериальных активов у нас нет, ОС это помещение, которое мы сдаем в аренду, было приобретено в 1996 году, на балансе до сих поре висит 398 т, переоценки не производили.
Единственный вариант, может они хотят чтобы восстановили НДС по услуге:сдача в аренду. Или ещё нужно по ОС восстанавливать, не смотря на то что сделка была в прошлом веке?
Спасибо.
Удалось найти ответы (если конечно можно отвечать на свои вопросы). Надеюсь правильно и кому-нибудь пригодиться.
Относительно помещения. Восстанавливать ндс не нужно, тк с момента ввода в эксплуатацию прошло больше 15 лет, или они полностью самортизированы (п3ст171.1 НК РФ)
По услугам восстановление НДС не предусмотрено.
Из налоговой пришло требование внести исправления в налоговую отчетность или дать пояснения касательно не восстановления суммы налога на добавленную стоимость при переходе. Т.к. в результате анализа бух отчетности и отчета НДС за 4 кв 2022, мы при переходе на УСН не восстановили суммы налога по товарам(работам услугам), в том числе ОС, нематериальным активам и имущественным правам.
Не знаю, что им ответить, нематериальных активов у нас нет, ОС это помещение, которое мы сдаем в аренду, было приобретено в 1996 году, на балансе до сих поре висит 398 т, переоценки не производили.
Единственный вариант, может они хотят чтобы восстановили НДС по услуге:сдача в аренду. Или ещё нужно по ОС восстанавливать, не смотря на то что сделка была в прошлом веке?
Спасибо.
Удалось найти ответы (если конечно можно отвечать на свои вопросы). Надеюсь правильно и кому-нибудь пригодиться.
Относительно помещения. Восстанавливать ндс не нужно, тк с момента ввода в эксплуатацию прошло больше 15 лет, или они полностью самортизированы (п3ст171.1 НК РФ)
По услугам восстановление НДС не предусмотрено.
Comments
-
Добрый день!
Поскольку автор самостоятельно нашел ответ на свой вопрос, эту тему я убираю из раздела "Темы без ответа". Тему оставляю открытой на случай, если форумчане захотят дополнить ответ автора.
Explore More
- Как написать письмо в ИФНС с графиком погашения задолженности по НДФЛ?
- Как заполнить отчет МСП?
- Неверное начисление пособия по БиР
- Учредитель хочет получать дивиденды несвоевременно
- Введение льгот на вредные условия труда может повлиять на заработную плату
- Куда подается отчетность при открытии обособленного подразделения в другом городе?
- Нужно ли отражать взносы в фонды в качестве расходов в КУДиР для ИП на УСН (6%)?
- Работник не знал, что он официально не оформлен: обязан ли он самостоятельно уплатить НДФЛ?
- Организация оплатила авиабилет физлицу, не являющемуся работником: нужно ли пробивать кассовый чек при получении возмещения от физлица?
- Освобождается ли исполнитель от уплаты НДС при оказании услуг резиденту Казахстана?
- Каким документом текущей датой выставить разницу между старой ценой и актуальной ценой с учетом повышения?
- Что грозит юрлицу на ОСНО при несвоевременной уплате налогов?
- Как рассчитывать больничный бывшему работнику МВД, если в справке с предыдущего места работы указана сумма дохода, равная нулю?
- Какие документы должен выдать ИП при оплате организацией за аренду помещения наличными?
- Как учитывать затраты на упаковку?
- Как реагировать на требование ИФНС о расхождении данных в строках 140 и 160 расчета 6-НДФЛ за 3-й квартал 2023 года?
- Можно ли списать на расходы стоимость продления лицензии на ПО на основании справки, если закрывающие документы не получены?
- Может ли самозанятый разводить и продавать породистых котят?
- Какими проводками в ТСЖ учитывать получение оплаты за капитальный ремонт?
- Как предоставить стандартный вычет на ребенка лицу, с которым заключен договор ГПХ?
- Как учитывать товар во время ревизии?
- Нулевая отчетность в ФСС, ПФР и ИФНС при отсутствии деятельности
- Можно ли уменьшить налог по УСН на страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей?
- Как учесть имущественный вклад учредителя в добавочный капитал ООО?
- Что делать с разницей между бухгалтерским и налоговым учетом, возникающей при начислении амортизации в 1С 8.3?
- Нужно ли на забалансовом счете учитывать балансовую стоимость арендованного офиса?
- Расчет пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет с учетом принятых поправок
- Взносы от НС и ПЗ с выплат временно пребывающим иностранцам
- Дата начисления госпошлины за тех. осмотр
- Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов
- Годовая отчетность ИП на ЕНВД за 2013 год
- Переход с патента на ЕНВД при грузоперевозках
- Баланс для организаций на УСН с 2013 года
- Нужно ли ИП с кодом из ОКВЭД 68.20 применять ККТ?
- Как в 1С 3.0 убрать проводки по счету 84 при переходе НКО на применение ФСБУ 6/2020?
- Может ли иностранный гражданин быть директором-учредителем в ООО?
- Как оформить дарение оргтехники от единственного учредителя в 1С?
- Ошибочно пробит кассовый чек
- Задача: документирование хозяйственных операций
- Можно ли уменьшить налог по УСН за 4-й квартал на страховые взносы, начисленные и уплаченные в 1-м квартале?
- Как ответить на письмо налоговой о том, что заработная плата ниже минимального размера?
- Можно ли возместить НДС по авансовому счету-фактуре при отсутствии договора?
- Обязана ли ликвидирующаяся организация включить банк в состав своей ликвидационной комиссии?
- Как отразить в 1С 2.0 корректировку поступления и корректировочный счет-фактуру в 2019 году от поставщика по поступлению 2018 года?
- Отчетность при УСН после регистрации ООО
- Расчет 6-НДФЛ: как отразить отпускные?
- Как изменить время работы в табеле учета рабочего времени в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0?
- Какой датой признаются услуги в налоговом учете при использовании электронного документооборота?
- Кто может не применять онлайн-кассы до 1 июля 2018 года: услуги населению, интернет-торговля, банковские переводы, спецрежимы
- Какими проводками отразить начисление материальной помощи работнику в связи со смертью родителей?
- Физлицо внесло оплату вместо контрагента: как это отразить в 1С 8.3?
- Контрагент просит выписать корректирующий счет-фактуру
- Как учитывать расходы при применении кассового метода?
- По каким КБК доплачивать страховые взносы в 2023 году?
- Почему в 1С 8.3 у работника, с которым также заключен договор ГПХ, формируется дополнительное начисление страховых взносов в ФСС?
- Недоплата НДФЛ
- помогите пожалуйста решить задачу!!!
- Счет-фактура на аванс в 1С 8.1
- Штрафы за несвоевременное представление заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД
- Работница досрочно выходит из отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет: как это оформить?
- Выдача займа работнику: начисление процентов
- Ведение деятельности не по основному коду из ОКВЭД
- Налоги при обслуживании программного обеспечения в белорусской компании на УСН
- Полис ОСАГО в 1С 8.2
- График работы при переносе праздников
- Исчисление взноса в размере 1% свыше 300 000 рублей в ООО на УСН
- Списание ГСМ
- Можно перерасчет стандартного налогового вычета на третьего ребенка провести в 2012 году в организации работника?
- Сдача декларации по УСН за 2015 год
- Как подтвердить сдачу отчета МСП за 2017 год?
- Является ли доходом ИП на УСН (6%) сумма перевыставленной арендатору платы за электроэнергию?
- Работник несколько месяцев трудился дистанционно на территории другой страны: как удерживать НДФЛ при увольнении?
- Как рассчитать чистые активы?
- Какой вид операции ставится в чеке ККТ при агентской деятельности?
- Отражение в 1С 8.2 продажи билетов на спектакли через интернет-эквайринг
- Будет ли субсидия являться доходом при УСН (15%)?
- Как в 1С 8.3 принять на работу уволенного работника, с которым был заключен ученический договор?
- В каком формате отправлять уведомление об освобождении от уплаты НДС в 2022 году?
- Списание ГСМ по путевым листам за прошлый год
- Как принять к учету автомобильный прицеп стоимостью 36 тысяч рублей?
- Возникает ли у организации обязанность по уплате НДС при внесении пожертвования политической партии?
- Пройдет ли отчет по форме П-2 после исправления ошибки?
- Минимальный отпуск
- Заполнение справки по форме 4н
- После перерасчета вычеты превысили доход
- Возврат излишне удержанного НДФЛ и формирование 2-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 2.0
- Опытный образец — документы
- Нужно ли подавать корректировку РСВ, если указан старый паспорт работника?
- Декларация по налогу на прибыль
- Прием платежей от физических лиц через кассу банка
- Составление графика отпусков
- Требование налоговой предоставить журналы операций по затратам
- Ссуда на мобильный телефон
- Физический показатель при расчете ЕНВД для такси
- Проводки при открытии счета
- Может ли налоговая доначислить какие-то налоги на поступившую сумму погашения кредиторской задолженности?
- Заполнение формы АДВ-10 за 2001 год
- Почему не сходится оборотно-сальдовая ведомость?
- Какие будут последствия, если не вовремя перечислить авансовый платеж по УСН 15%?
- Предмет договора в договоре подряда
- НДС авансовый при корректировке в сторону уменьшения реализации
- Нужно ли КФХ (юридическому лицу) заключать трудовой договор с главой КФХ — одним из участников?
- Выплата декретных
- Увеличение чистых активов
- Если ИП зарегистрировал ООО, то сколько страховых взносов он должен платить?
- Расчет заработной платы работников при сокращенном предпраздничном дне в 1С ЗУП (базовая) 2.5
- Исправление ошибки прошлого периода для целей налогового учета
- Договор на абонентское обслуживание компьютера и сервера: какие подтверждающие документы нужны организации?
- Операции с корпоративной картой: отражение в 1С
- Программа для создания табеля учета рабочего времени
- Должно ли физическое лицо уплачивать налог на имущество, переданное в оперативное управление юридическому лицу?
- Как можно списать материалы ООО при прекращении деятельности?
- Оприходование созданного НМА
- Как ИП провести корректировку задолженности в 1С?
- Удержание алиментов в 1С 8.2
- Можно ли учитывать в расходах комиссию банка при внесении наличных денег?
- Переход с ОСНО на ЕНВД
- Как оплатить больничный, если продолжение листка нетрудоспособности не предоставлено?
- Необходимо ли перечислять алименты при выплате премии, в этот же день?
- Отпуск во время майских праздников
- Заполнение записки-расчета при увольнении, если работник авансом отгулял отпуск
- Закрытие ООО, если директор — в отпуске по БиР
- Какую амортизационную группу и какой код по ОКОФ выбрать для машины разрывной для металлической стружки?
- Группировка имущества (форма баланса)
- Право подписи документов за директора во время его командировки
- Инспекторы не принимают в расходы суммы, перечисленные ООО на счет ИП за транспортные услуги
- Списание невозвратной (одноразовой) тары
- Как заполнить строки «продавец» и «агент» при перевыставлении счета-фактуры?
- Новая форма транспортной накладной
- Особенности заключения договора ИП (6%) с иностранной организацией
- Как отразить поступление на 10 счете?
- Списание с 10 счета приобретенной мебели
- Уменьшение налога при УСН на сумму взносов «за себя» и за работников
- Как уплачивать НДС, если ИП на УСН — комитент передает товары казахстанской организации — комиссионеру для реализации физическим лицам?
- На какие сферы бизнеса не распространяется режим нерабочих дней в Краснодаре?
- Дополнительные ограничения к занятию педагогической деятельностью с 24.07.2015 года
- Новый лауреат кубка Погребса — nicol011160
- У работника ИП безработная жена родила ребенка: каковы действия бухгалтера?
- Замена лет при расчете декретных
- Выручка отражалась, как суммы под отчет руководителю. А в конце месяца сумма внесена в банк как выручка от продажи товаров
- В 1С 8.2 счет 20 закрывается на 90.08.01
- Как в 1С ЗУП 3.1 отразить начисление премии к празднику в августе?
- Может ли ИП на УСН (доходы минус расходы) учесть в расходах НДС, уплаченный за выигранный тендер?
- Незавершенное строительство
- Валютный контроль
- Может ли ООО (УСН 15%) покупать товары за наличку за границей для дальнейшей продажи в России?
- Как выровнять «красные» остатки ТМЦ в 1С 8.2?
- Можно ли повторно ответить на требование налоговой о взаимоотношениях с ИП, если ранее ответили, что взаимоотношений с ним не было?
- Какие отчеты должна сдавать организация по работникам, выходящим на пенсию?
- Может ли организация на ОСНО учесть в расходах аренду квартиры для работников?
- Как пробивать чек ККТ при удержании из зарплаты стоимости товара?
- Возможно ли перемещение товара между разными фирмами?
- Как отразить в КУДиР при УСН (доходы минус расходы) списание кредиторской задолженности по претензии?
- Почему переданных ФД больше, чем чеков за смену?
- Бухгалтерский баланс ООО на ЕНВД
- Как работнику составить заявление на выплату зарплаты наличными или на карту?
- Как «закрыть» ИП в 1С 8.3?
- Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 4-й квартал 2016 года?
- Что грозит, если в трудовой книжке будет указана дата увольнения работника позже фактического увольнения?
- Регламентированные отчеты в 1С Комплексная автоматизация
- Нужно ли сдавать в банк заем, полученный от учредителя в кассу?
- Перевод генерального директора с основного места на работу по совместительству
- Продажа ОС по остаточной стоимости ниже рыночной
- Может ли ИП без работников уменьшить налог по УСН (6%) на страховые взносы с «суммы превышения» за 2018 и 2019 годы, уплаченные в 2019 году?
- Какие доходы отражаются по строке 014 приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль?
- Как исправить ошибочно выставленные реализации?
- Как начисляется НДС при ЕСХН?
- Переход с ЕНВД на ПСН: нужно ли покупать сразу три патента при ведении трех видов деятельности?
- авансовые платежи налога на прибыль
- Транспортный налог
- 91 счет! Нужен совет.
- Минфин: зарплата руководителя, который является ее единственным учредителем организации, ЕСН и пенсионными взносами не облагаетс
- Перенос взносов УСН при смене прописки
- Как правильно посчитать НДС к доплате?
- Не сходятся суммы по универсальному отчету «Расходы при УСН» и кредиту счета 60.01 в 1С 3.0
- Какими документами оформить списание материалов в стоимость работ?
- Как убрать на конец года остаток по счету 90.09?
- Как снять с учета неверно поставленное на баланс ОС?
- Какой код деятельности следует указать в форме 11 (краткая) уголовно-исполнительному учреждению?
- Оплата покупки с карты, привязанной к расчетному счету
- Как ускорить закрытие месяца в 1С 8.3?
- Получение налогового вычета на лечение
- В требовании не указан срок представления пояснений
- Отражение в 1С 8.3 оплаты от покупателей по банковским картам
- По какому КБК нужно начислить пени по страховым взносам?
- Как в бухучете отразить регистрационный взнос за участие в мероприятии?
- Можно ли при расторжении контракта в налоговом учете списать затраты, если работы не были сданы заказчику?
- Подача сведений по форме Р13001 при смене учредителя, если в уставе не прописаны участники общества
- Назначение платежа при уплате страховых взносов в ПФР в 2014 году
- Какими проводками отразить покупку холодильника в офис?
- Как учитывать суммы переплаты и превышения расходов на обязательное социальное страхование?
- Как внести изменения в устав ООО при смене юридического адреса?
- Код дохода при выплате стоимости доли
- В программе СБиС+ в отчет РСВ-1 не переносятся данные предыдущего периода
- Продажа собственного недвижимого имущества ИП
- Как отразить сумму больничного за 2-й квартал в индивидуальных сведениях за 3-й квартал?
- Оприходование запчастей для основного оборудования
- Почему не сходятся контрольные соотношения по РСВ?
- Как оформить изменение названия должности?
- Можно ли одновременно подать заявления на применение ПСН и УСН (6%)?
- Можно ли принять больничный и сделать начисления после выплаты зарплаты, чтобы не делать перерасчет?
- Возврат 13% при покупке квартиры.
- Косвенные и прямые расходы организации
- Форма 2 и налог на прибыль
- Как через 1С прикрепить большое количество УПД к ответу на требование ИФНС?
- Может ли ИП совмещать УСН (розничная торговля) и ПСН (бар) при ведении деятельности в одном помещении?
- Настройка банков в 1С 7.7 Предприниматель
- Как правильно оформить расходы по чекам в 1С 8?
- Подшивка кадровых приказов
- Почему у ИП на ОСНО в КУДиР не отражаются расходы на оплату аренды и связи в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0?
- Декретный отпуск внешнего совместителя
- Приобретение автомобиля у частного лица ИП на ОСНО
- Заполнение счета-фактуры при оказании услуг на территории РФ покупателю из Республики Казахстан
- Как заполнить алкогольную декларацию?
- Корректировочный счет-фактура в 1С 8.1